Открытие фирменного счёта в Болгарии для нерезидентов

Регистрация компании с иностранным участием в Болгарии неминуемо требует открытия корпоративного банковского счёта — как для внесения капитала, так и для последующего ведения коммерческой деятельности. Несмотря на европейские принципы свободы движения капитала, болгарские банки предъявляют всё более строгие требования к нерезидентам, включая комплексную проверку происхождения средств и деловой цели. В настоящей статье мы рассмотрим, зачем и когда требуется фирменный счёт, какие документы нужно подготовить, можно ли обойтись без личного визита, как выбрать банк и как юридически правильно пройти процедуру, чтобы избежать отказа. Специалисты BSLC окажут полное сопровождение при открытии счёта в Софии, Пловдиве, Варне, Бургасе, Русе и других городах Болгарии.

Обязателен ли корпоративный счёт в Болгарии и что грозит за его отсутствие?

Вопрос о том, "обязательно ли иметь банковский счёт или можно работать только с кассовым аппаратом", регулируется в Болгарии сочетанием норм налогового, бухгалтерского и торгового законодательства. Ниже представлены подробные разъяснения.

Во-первых, с точки зрения регистрации юридического лица, набирательная (капитальная) банковская сметка является обязательной. Согласно ст. 163, п. 2 Торгового закона, при учреждении общества с ограниченной ответственностью (ООД или ЕООД), его учредительный капитал должен быть внесён на набирательный счёт в банке на имя будущей компании до её регистрации в торговом регистре. Без открытия такого счёта и внесения капитала регистрация компании невозможна.

Во-вторых, использование только кассового аппарата допустимо в строго ограниченных случаях — при малых объёмах оборота и полной оплате наличными. Однако даже в этих ситуациях компания обязана вести кассовую книгу, оформлять отчётность, и при превышении установленных лимитов — незамедлительно перейти на банковские расчёты. Кроме того, ряд контрагентов (включая государственные учреждения и корпоративных клиентов) не вправе осуществлять расчёты наличными в силу ограничений по Закону о лимите наличных расчётов.

В-третьих, при осуществлении предпринимательской деятельности, связанной с налоговыми и социальными обязательствами (включая выплаты по НДС, социальному и медицинскому страхованию, подоходному налогу), наличие банковского счёта фактически становится необходимым. Национальное агентство по доходам (НАП) предоставляет возможность дистанционного расчёта исключительно через банковские переводы. Таким образом, отсутствие счёта существенно ограничивает исполнение фискальных обязательств и приводит к необходимости личного визита в банк для каждой транзакции.

Таким образом, несмотря на формальное отсутствие абсолютной обязанности иметь текущий банковский счёт, фактические требования законодательства и практические нужды бизнеса делают его наличие практически обязательным. В частности, это касается упрощения фискальной отчётности, выполнения налоговых обязательств, участия в безналичном документообороте и соответствия требованиям публичности согласно ст. 13 Торгового закона.

Счёт как условие для регистрации, лицензии или реальной деятельности

Корпоративный счёт обязателен при регистрации компании в Търговски регистър, поскольку документ о внесении уставного капитала входит в пакет необходимых документов. До регистрации открывается набирательная сметка, на которую вносится уставной капитал, а после регистрации она преобразуется в разплащателную — основную счётную единицу компании.

Наличие активного фирменного счёта часто необходимо для:

• лицензирования в регулируемых секторах (туризм, финансы, инвестиции);
• подтверждения экономической активности компании;
• соблюдения налогового законодательства и требований НАП;
• участия в государственных тендерах и грантах.

ВНИМАНИЕ! Согласно Постановление БНБ (Наредба) № 27 от 13.03.2014 г., все болгарские юридические лица, открывшие фирменные счета в иностранных банках или платёжных системах (например, Revolut, Paysera, Wise, PayPal и др.), обязаны в течение 15 рабочих дней с момента открытия подать уведомление в Болгарский народный банк (БНБ) посредством формы СПБ–2. Эти счёта отличаются по IBAN — если он начинается не с "BG", счёт считается иностранным. Кроме того, юридические лица обязаны ежеквартально подавать отчёт по форме СПБ–5, указывая остатки средств на каждом счёте на начало и конец каждого месяца.

Отдельно следует отметить, что физические лица пока не обязаны декларировать свои счета в этих платёжных системах перед БНБ.

Требования к открытию банковского счёта нерезидентами в Болгарии

Открытие банковского счёта в Болгарии для нерезидентов — процедура доступная, но не формальная. За кажущейся простотой стоит детальная проверка документов и правового статуса клиента. Банки, как правило, строго следят за происхождением средств и соответствием заявителя внутренним правилам и требованиям законодательства. Вот что потребуется для успешного открытия счёта:

1. Заявление по образцу банка

Нерезидент — будь то юридическое или физическое лицо — должен заполнить официальную форму (искание), в которой указывается:

• наименование клиента (если компания);
• правовой статус;
• регистрационный номер (ЕИК/БУЛСТАТ или эквивалент);
• адрес регистрации;
• вид желаемой сметки (разплащателна, набирателна, ESCROW, ликвидационна и пр.);
• валюта счёта (BGN, EUR, USD и др.);
• данные уполномоченного представителя.

2. Идентификационные и регистрационные документы

• Физические лица:
  • паспорт;
  • доказательство адреса (счёт за коммунальные услуги, банковская выписка и пр.).
• Юридические лица:
  • учредительные документы;
  • сертификат о регистрации в стране происхождения;
  • протокол/решение о назначении директора;
  • апостиль + заверенный перевод на болгарский язык;
  • нотариальная доверенность (если действует представитель).

3. Обоснование экономической логики открытия счёта

Банк вправе затребовать дополнительные документы:

• описание деловой цели (напр. инвестиции, торговля, IT-услуги);
• контракты или оферты с болгарскими/европейскими партнёрами;
• документы о происхождении средств;
• деловые справки или банковские рекомендации.

4. Проверка клиента (due diligence)

• анализ на предмет принадлежности к «высокорисковым юрисдикциям»;
• проверка связанных лиц (бенефициаров, доверенных лиц);
• иногда — личная встреча или видеоверификация.

5. Особые условия банков

Банк может отказать в открытии счёта, если:

• документы неполные или вызывают сомнение;
• заявитель не может объяснить цель счёта;
• идентификация невозможна (например, отсутствует личное присутствие).

Таким образом, для нерезидента открыть банковский счёт в Болгарии — задача выполнимая, но требующая полной прозрачности, корректного оформления и соблюдения банковских стандартов. Подготовка документов и предварительная консультация с юристами существенно упрощают процесс.

Проверки, осуществляемые банками при открытии счёта в Болгарии

Открытие банковского счёта в Болгарии неразрывно связано с обязательной комплексной проверкой клиента. Эти меры установлены Законом о мерах против отмывания денег (ЗМИП) и служат гарантией прозрачности финансовых операций.

🔍 Что именно проверяется?

Согласно ст. 10 ЗМИП, банк обязан выполнить следующие действия:

• Идентификация клиента — на основании официальных документов и проверенных источников.
• Установление действительного собственника — анализируется структура собственности и контроля над компанией.
• Оценка цели и характера деловых отношений — выясняется экономическая целесообразность открытия счёта.
• Установление происхождения средств — особенно важно для нерезидентов.
• Постоянный мониторинг операций — отслеживаются транзакции в ходе всего срока отношений.

В первую очередь банк проводит идентификацию клиента. Для физических лиц это означает проверку действительности паспорта, соответствие адреса регистрации, а также сопоставление предоставленных данных с международными списками санкций. Для юридических лиц проверяется юридический статус, состав участников, конечные бенефициары (UBO) и правомочия представителя.

Следующим шагом является оценка риска, основанная на множестве факторов:

• гражданство или юрисдикция регистрации клиента;
• наличие связей с офшорными зонами;
• отраслевая принадлежность (например, финансовые посредники, криптосфера и др.);
• объём и структура предполагаемых операций;
• происхождение средств.

В ряде случаев банк может запросить дополнительные документы, подтверждающие:

• источник дохода;
• наличие деловых отношений с контрагентами в Болгарии или ЕС;
• легитимность капитала (например, договоры, справки от других банков).

Проверка завершается решением кредитной организации о степени риска клиента. Если он классифицируется как "высокорисковый", возможно проведение углублённой проверки (enhanced due diligence), включая интервью, посещение офиса клиента и запрос данных из иностранных регистров.

🛑 Когда проводится проверка?

Как указано в ст. 11, банк обязан провести проверку:

• при открытии счёта (начале деловых отношений);
• при операциях от 15 000 евро (или 5000 евро при оплате наличными);
• при трансферах от 1000 евро по правилам ЕС;
• при любых подозрениях на отмывание денег или неточности данных клиента.

🔒 Разширенная проверка

В случаях повышенного риска (например, участие политически значимых лиц, работа с офшорными зонами, сложные схемы сделок) применяется разширенная комплексна проверка — ст. 35 ЗМИП. Это означает:

• установление источника имущества (ст. 39),
• одобрение от высшего руководства (ст. 38),
• усиленный мониторинг операций (ст. 40).

⚠️ Что, если клиент не проходит проверку?

Согласно ст. 17 ЗМИП:

• банк обязан отказаться от открытия счёта или прекратить уже установленные отношения;
• при наличии оснований уведомляется государственная служба безопасности.

Когда требуется сопровождение специалиста

Открытие банковского счёта в Болгарии может показаться формальной процедурой, однако на практике, особенно для нерезидентов, она сопряжена с рядом юридических, языковых и документальных сложностей. В определённых случаях сопровождение от специалиста не просто желательно, а практически необходимо — как с практической, так и с юридической точки зрения.

🔹 Когда сопровождение особенно важно

• При открытии счёта от имени юридического лица с иностранным участием. В силу требований комплексной проверки по ст. 10 Закона о мерах против отмывания денег (ЗМИП), банки обязаны идентифицировать клиента, установить структуру собственности и проверить происхождение средств. Отсутствие должной документации или неточности в представленных данных могут повлечь отказ.
• При отсутствии у представителя местного ЕГН или ЛНЧ. В соответствии с практикой банков, доступ к дистанционным платформам и электронным подписи невозможен без личного идентификатора, а физическое присутствие и доверенность требуют точной подготовки (ст. 3, ст. 11 ЗМИП; Закон об электронном управлении).
• Если клиент — видное политическое лицо (PEP) или лицо, зарегистрированное в юрисдикции с высоким уровнем риска. В этих случаях, согласно ст. 35–41 ЗМИП, банки применяют "разширена комплексна проверка", требующую дополнительного обоснования происхождения средств и одобрения на уровне высшего руководства.
• При открытии счёта на основании нотариально заверенной доверенности. Банки обязаны проверять подлинность полномочий и требуют точного соответствия между текстом доверенности и банковскими формами.

⚖️ Подлежит ли отказ банка обжалованию?

Согласно ст. 17, ал. 1 и 2 ЗМИП, если банк не может выполнить комплексную проверку по основаниям, предусмотренным в ст. 10 ЗМИП (идентификация клиента, проверка действительного собственника, происхождение средств и др.), он обязан отказать в открытии счёта или прекратить деловые отношения. Такой отказ:

• не подлежит обжалованию в порядке административного судопроизводства, поскольку банк не является административным органом;
• не обязан быть мотивированным, в силу автономии в заключении гражданско-правовых договоров (аналогично ст. 421, ал. 1 Закона об обязательствах и договорах);

Таким образом, участие специалиста BSLC в процедуре открытия банковского счёта существенно снижает риск отказа, обеспечивает корректную подготовку документов и облегчает взаимодействие с банком в рамках требований ЗМИП, ЗОД и Закона об электронном управлении.